Банковская система (Banking system) – это совокупность центрального банка и коммерческих банков, которые функционируют по единым правилам денежно-кредитной политики страны.

Современные банковские системы имеют двухуровневую структуру и включают центральный банк и коммерческие банки. Центральный банк выполняет следующие основные функции:

• эмиссия банкнот (денежная эмиссия);
• формирование и хранение золото-валютных резервов страны;
• аккумулирование и хранение обязательных резервов коммерческих банков;
• кредитование и ведение расчетных операций для правительственных органов;
• выдача и отзыв лицензий (разрешений) на занятие банковской деятельностью;
• определение нормативов банковской деятельности.

В России Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является государственным, действующим на основании закона "О Центральном Банке" от 2002 года. Банк России управляется коллегиальным органом – Советом директоров, состоящим из председателя Банка России и 12 членов Совета. Председатель Банка назначается Государственной думой по представлению Президента РФ. Дума утверждает и членов Совета директоров.

В США роль центрального банка исполняет Федеральная резервная система (ФРС). Ее основу составляют двенадцать федеральных резервных банков. Их акционерами являются коммерческие банки – члены ФРС. Но эти акции не приносят прибыли. Каждым резервным банком управляет Совет директоров, из которых шесть директоров избираются банками-членами ФРС данного банковского округа, а три — назначаются Советом управляющих ФРС. Совет управляющих ФРС состоит из семи членов, назначаемых Президентом и утверждаемых Сенатом США. Совет управляющих осуществляет руководство деятельностью федеральных резервных банков.

Коммерческие банки осуществляют широкий спектр операций: ведение расчетных счетов клиентов, кредитование физических и юридических лиц, привлечение вкладов, покупка и продажа государственных и корпоративных ценных бумаг и многие другие. Одна из важнейших функций банка – кредитование, для чего банк аккумулирует временно свободные средства клиентов. Кредит подразделяется на коммерческий и банковский. Коммерческий кредит предоставляется покупателю продавцом в форме отсрочки платежа. Орудием коммерческого кредита является вексель. Банковский кредит – денежная ссуда, выданная банком заемщику на условиях возвратности, срочности, платности. Кредиты под залог недвижимости получили название ипотечных, кредиты под залог высоколиквидных ценных бумаг получили название ломбардных. Наряду с коммерческими банками, кредитованием могут заниматься ссудосберегательные ассоциации, сберегательные банки, кредитные союзы, ломбарды и другие финансовые институты. Все они (вместе с центральным банком) образуют кредитную систему. Кредитная система вместе с денежной образуют денежно-кредитную систему страны. К концу XX века в России не сложилась полноценная денежно-кредитная система. Почти 4/5 сбережений населения аккумулирует Сбербанк РФ, кредитующий преимущественно правительство. Реальный сектор экономики отделен от средств населения, следствием этого является высокая цена коммерческого кредита для предприятий (следовательно, его недоступность). С другой стороны, коммерческие банки не имеют надежных объектов кредитования и испытывают трудности с размещением своих активов.

Основы экономической теории. Курс лекций. Под редакцией Баскина А.С., Боткина О.И., Ишмановой М.С. Ижевск: Издательский дом "Удмуртский университет", 2000.